Op de langstlevende!

‘We hebt ’t op de langstlevende’, is een antwoord dat ik vaak hoor wanneer ik een klant vraag of deze een testament heeft.

Zo’n testament stamt niet zelden uit de tijd van Van Agt, Bolkestein of Balkenende.

Mag u daarvan dan nog verwachten dat die akte nog up to date is?

Het antwoord is: nee.

Een voorbeeld: man en vrouw hebben een eigen woning en de hypotheek is netjes afgelost. De woning is € 250.000,00 waard. Zij zijn in gemeenschap van goederen getrouwd en hebben twee kinderen. Verder hebben zij € 5.000,00 spaargeld, de inboedel, een auto en een caravan, in totaal, inclusief het spaargeld, waard

€ 50.000,00. De gemeenschap van goederen is dus € 300.000,00. Wanneer vader of moeder overlijdt, is de nalatenschap de helft hiervan: € 150.000,00. De langstlevende partner en elk kind erft ieder een/derde: € 50.000,00. Zij hebben een langstlevende testament gemaakt in de jaren zeventig, tachtig of negentig.

De langstlevende partner heeft voor de erfbelasting een vrijstelling van ruim

€ 640.000,00, zodat diens erfdeel van € 50.000,00 niet wordt belast met erfbelasting. De kinderen hebben ieder een vrijstelling van ruim € 20.000,00. Over het meerdere,

€ 30.000,00, moet per kind 10% erfbelasting worden betaald: € 3.000,00. Deze heffing moet worden betaald door de langstlevende partner/ouder, die dus

€ 6.000,00 moet betalen aan de belastingdienst. Hier ontstaat een probleem, omdat de langstlevende maar € 5.000,00 spaargeld heeft, en de grafsteen ook nog moet worden betaald.

U kunt dit oplossen door uw testament te vernieuwen. Met een nieuwe akte kunt u regelen dat de heffing erfbelasting in dit voorbeeld wordt verlaagd naar nul. U kunt uw langstlevende partner dus ontzorgen door een goed testament te maken.

Wilt u dit ook? Maak dan gerust eerst een afspraak voor een vrijblijvend gesprek.